匿名用户

发表于 2014年02月14日 11:18
楼主
【与非分管的上级如何处理关系?】

 

黄宏是一家地处广州的国有企业集团的内部审计中心主任,全面负责该集团的内部审计工作,公司在全国有11家下属子分公司,根据集团公司的有关规定,内部审计工作由集团公司总裁直接分管,并在其领导下开展工作,对总裁汇报工作,审计报告经相关程序审定后发集团高管和相关部门负责人传阅和运用。黄宏到该岗位工作时间只有1年,是从集团公司会计与资金中心副主任升职而来。

集团华东子公司总经理吴寒两次邀请内部审计中心派人前往该公司进行专项检查,主要侧重于风险管控的把关,因该种检查比较敏感,黄宏出于审慎和防范审计风险的考虑,一直以工作忙不开和主管领导要批准为由予以婉拒,吴寒也向总裁进行过汇报和申请,但始终未获同意。时至年底,华东子公司业务帐与财务帐出现较大差异,吴寒以此为由再次向集团公司总裁申请专项检查,后获批准,由内部审计中心派检查小组进驻华东子公司进行短期专项检查,并提出了相关的管理建议。因该专项检查属临时性领导交办任务,未列入年度审计计划,并且公司对管理建议的出具程序未作明确规定,就未向公司其他高管及相关部门负责人通报和口头汇报(包括分管该子公司的集团副总裁及分管集团财务工作的集团财务总监)。

检查结束后一个月,集团财务总监向集团负责监督的副总裁告发说该子公司出现了风险事故,集团负责监督的副总裁随后批评了黄宏未向集团财务总监汇报该次检查结果的行为。黄宏则认为:

1、该业务属于年度审计计划之外安排的非正常项目,且以风险把控为主,应对子公司的积极性进行保护,不应过度暴露。

2、该业务属于经主管领导特批的受邀项目,自己没有主动或被动汇报的责任。

3、集团财务总监人为夸大子公司情况,并将其上升为风险事故,有违公司规定并损害了集团公司及子公司的利益。

黄宏的困惑是:负责监督的副总裁及分管财务的财务总监的要求合理吗?针对该类业务,该如何做才能正确处理好与总裁及其他相关高管的关系,同时又不损害集团及子公司的利益。请大家给黄宏出出主意。

小燕子

发表于 2014年02月14日 40:36
1#
回复:与非分管的上级如何处理关系?

一、审计结果不通知财务总监肯定是错误的。按常规的流程,如果审计部门对子公司财务审计出了问题,应该将审计结果与集团的财务部门沟通后再上报各个总裁。就我的经验,其沟通过程中可能会有各种意见,比如审计部门和财务部门对公司制度的理解,对问题的定性等等。集团财务总监对全系统的财务负责,不知会他就将审计报告报到总裁那里,如果我是财务总监肯定以为是审计部门在告我的状,其愤怒程度可想而知。

二、按第一点所述集团公司管理层是管理中枢,有权利知晓子公司审计过程发现的问题,而且是在集团公司范围内未扩散到其他分支机构,根本不涉及对子公司积极性的保护问题,退一步讲既然是子公司老总邀请你去审计,他就是希望你帮他发现问题的,子公司老总都不怕自己的管理缺陷被上级公司知道,集团审计部有必要为他藏着掖着吗?

三、财务总监认定子公司的行为是风险事故,我猜有可能包含对审计部的做法不满意的成分,但也不排除确实问题很严重,换位思考一下,任何一个财务总监都不希望自己管辖范围的内的公司出现风险事故吧?出了事故特别是跟财务相关的,他岂不更丢脸?

另外,猜测一下,这个子公司的老总是不是新到任的?想通过集团审计把以前的责任和自己撇清楚啊?